Comment le calcul fonctionne
- La TVA est encaissée pour l'État puis reversée : elle transite par votre compte sans vous appartenir.
- La rémunération est une charge déductible pour la société. Vous payez dessus vos cotisations sociales d'indépendant : 20,5 % jusqu'à 75 024,54 € de revenu, 14,16 % jusqu'à 110 562,42 €, rien au-delà (barème 2026).
- L'impôt des personnes physiques se calcule après cotisations et forfait de frais de 3 % (maximum 3 200 €) : 25 % jusqu'à 16 720 €, 40 % jusqu'à 29 510 €, 45 % jusqu'à 51 070 € et 50 % au-delà, avec une quotité exemptée de 11 180 €, puis la taxe communale.
- L'impôt des sociétés frappe le bénéfice restant : 25 %, ou 20 % sur les 100 000 premiers euros pour une PME qui remplit les conditions.
- Ce qui reste appartient à la société. Pour le sortir, il faudra encore payer un impôt : voir Investir en société ou en personne physique ?
Ce que le simulateur ne fait pas
C'est une estimation pour un dirigeant isolé, sans enfant à charge, qui a terminé ses trois premières années d'indépendant. Il ne tient pas compte :
- des réductions d'impôt personnelles (enfants, épargne-pension, titres-services…) ni de la situation de couple ;
- des avantages en nature (voiture, logement, ordinateur) ni des frais propres de l'employeur ;
- du décalage des cotisations sociales, payées d'abord sur une base provisoire puis régularisées ;
- de la TVA récupérée sur vos achats, des pertes reportées et des intérêts notionnels.
Les barèmes de l'impôt et des cotisations changent chaque année. Faites valider votre rémunération et la structure de votre société par un expert-comptable.
Testez-vous
3 questions pour vérifier ce que vous avez retenu. Cliquez sur une réponse : l'explication s'affiche aussitôt.
Question 1 sur 3Pourquoi la TVA n'est-elle pas un coût pour la société ?
La TVA facturée au client transite par votre compte, puis est reversée à l'État.
Question 2 sur 3Une PME verse 30 000 € de rémunération pour 80 000 € de bénéfice imposable, après ses 4 premiers exercices. Quel taux d'impôt des sociétés ?
La rémunération est sous 50 000 € et sous le bénéfice : le taux réduit est perdu.
Question 3 sur 3Quel mode de rémunération construit vos droits à la pension légale ?
Seule une rémunération soumise aux cotisations sociales ouvre des droits à la pension légale.
Questions fréquentes
Combien me reste-t-il sur 100 € facturés en société ?
Cela dépend surtout de votre rémunération et de vos charges. Avec 100 000 € de chiffre d'affaires, 10 000 € de charges et 60 000 € de rémunération brute, il vous reste environ 34 € nets par 100 € facturés, et 24 € restent dans la société, avant l'impôt qui sera dû pour les en sortir.
Faut-il se verser au moins 50 000 € ?
Pour garder le taux réduit de 20 % à l'impôt des sociétés, une PME doit verser à au moins un dirigeant 50 000 € brut par an, ou au moins le montant du bénéfice imposable, sauf pendant ses quatre premiers exercices. Il n'est pas toujours rentable d'augmenter sa rémunération pour y arriver.
Le simulateur est-il valable pour un indépendant sans société ?
Non. En personne physique, tout le bénéfice est soumis à l'impôt progressif et aux cotisations sociales ; il n'y a ni impôt des sociétés ni argent laissé en société.
Sources
Cet article est éducatif et ne constitue pas un conseil en investissement, fiscal ou juridique personnalisé. Les chiffres évoluent : vérifiez-les auprès des sources citées ou d'un professionnel agréé avant de décider. Lire l'avertissement complet.